Ekonomide güven kadar önemli bir başka kavram da kendi geleceğini planlamaktır.
Bu yazımızda sizlere hayat sigortalarının vergi avantajından bahsedeceğim.
Hayat sigortaları, bireyin geleceğini koruma altına alırken aynı zamanda vergi avantajı sağlayarak çalışanlar ve gelir vergisi mükellefleri için önemli bir finansal kazanç kapısı açıyor.
🔹 Yasal Dayanak: Gelir Vergisi Kanunu Madde 63 ve 89
Gelir Vergisi Kanunu’nun 63/3. maddesi (ücretliler için) ve 89/1. maddesi (diğer gelir vergisi mükellefleri için) açıkça diyor ki:
“Ücretlilerin şahıs sigorta primleri (hayat, ölüm, kaza, hastalık gibi) belirli sınırlar dahilinde vergi matrahından indirilebilir.”
Yani devlet, hayat sigortası yaptıran çalışanı teşvik ediyor; çünkü sigortaya ödenen primin bir kısmını vergiden ya da maaş olarak geri alma hakkı tanıyor.
🔹 Kimler Yararlanabilir?
1. Ücretli çalışanlar (maaşlı işçiler ve memurlar):
Sigorta primi, işverenin bordrosunda gösterilirse gelir vergisi matrahından düşülür ve maaş artar.
2. Serbest meslek erbabı ve diğer gelir vergisi mükellefleri:
Beyanname üzerinden prim indirimi yapabilir ve vergi azalır.
Mükellefin şahsına, eşine ve küçük çocuklarına ait birikim priminin alındığı hayat sigortalarına ödenen primlerin %50’si, Ölüm, kaza, hastalık, sağlık, engellilik, analık, doğum ve tahsil gibi şahıs sigorta primlerinin %100’ü, gelir vergisi matrahından indirim konusu yapılabilir.
🔹 Ne Kadar İndirim Sağlanabilir?
İndirimin üst sınırı, brüt ücretin %15’i ve asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak şartıyla geçerlidir.
🔹 Örnek Hesaplama
Brüt maaş: 40.000 TL Risk Hayat sigortası: 1.000TL Birikimli Hayat Sigortası : 1.000TL
İndirim Konusu Yapılabilecek Risk Hayat Sigortası Primi (Ödenen Primin %100'ü): 1.000TL
İndirim Konusu Yapılabilecek Birikim Hayat Sigortası Primi (Ödenen Primin %50’si): 500TL
Gelir vergisi oranı: %27 (ortalama dilim üzerinden hesaplayalım)
Vergi avantajı hesabı:
1. İndirilebilecek azami tutar: 40.000 x %15 = 6.000 TL
(1.500 TL bu sınırın altında olduğu için tamamı indirilebilir.)
2. Vergiden tasarruf: 1.500 x %27 = 405TL
Yani kişi, her ay 405 TL daha az vergi öder.2.000tl primin405,00.-TL’si maaşına yansır.
Bu da yıllık bazda 2000 TL lik aylık ödemede, 4.860,00TL lik bir net avantaj anlamına gelir.
🔹 Birikimli Hayat Sigortasında Ek Katkı
Birikimli hayat sigortaları, hem koruma hem yatırım fonksiyonu taşır. Buradaki prim ödemeleri de aynı şekilde vergi avantajı kapsamına girer.
Üstelik sigorta süresi sonunda birikim geri alındığında, belirli şartlar altında (örneğin 10 yıl süreyi tamamlayan poliçelerde) elde edilen getiriler için vergi istisnası uygulanır.
Bu durum, hem geleceğe yatırım yapmayı hem de vergisel anlamda avantajlı birikim oluşturmayı sağlar.
🔹 Sonuç
Hayat sigortası artık sadece bir güvence değil; doğru kullanıldığında vergi planlamasının bir parçası haline gelir. Daha sade bir deyişle siz 12 ay ödersiniz ortalama 2,5 ay ödemeniz işçi iseniz maaşınıza veya işveren iseniz verginize yansıma yoluyla size geri döner.
Bu tarz sigortalar çalışan için tasarruf, işveren için motivasyon aracı, devlet için ise kayıtlı finansal sistemin güçlenmesi anlamına geliyor.
Kısacası: “Hayat sigortası yaptıran, hem geleceğini hem cebini güvenceye alır.”
Saygı ve sevgilerimle….
