Türkiye’de vergi kaydı açmadan önce neredeyse ilk duyduğumuz cümle şu:
“Limited ya da anonim şirket kuralım, her şeyi gider yazarız.”
Kulağa hoş geliyor, değil mi?
Ama gelin bu efsaneyi biraz kazıyalım, çünkü bu düşünce, sahadaki en yaygın yanlışlardan biri.
Her harcama “gider” değildir.
Bir şirket kurduğunuzda artık tüzel kişilik oldunuz. Bu, şahsi hayatla iş hayatının birbirinden ayrılması gerektiği anlamına gelir.
Yani şirketin giderleri, şirketin faaliyetiyle doğrudan ilgili harcamalardır. Şahsınız adına açtığınız işletme ile şirket olarak açtığınız tüzel kişilik adına gelir ederken gösterilecek masraflar arasında neredeyse fark yoktur. Sadece kazanç sonrası vergisel oranlarda farklılıklar vardır.
Vergi Usul Kanunu’nun 40. maddesi açıkça der:
“Ticari kazancın elde edilmesi ve sürdürülmesi için yapılan giderler indirim konusu yapılabilir.”
Bu şu anlama gelir:
• İşle ilgisi olmayan bir kişisel harcama,
• İşletmenin gelir elde etmesine katkısı olmayan bir ödeme, gider değildir.
Yani evde yediğiniz yemeğin, yaz tatilinizin, eşinizin doğum günü hediyesinin ya da özel aracınızın benzin masrafının faturası şirket adına olsa bile bunlar gider olarak yazılamaz.
Bazı girişimciler “her şeyi gider yazarak vergiden kurtulurum” mantığıyla hareket eder.
Oysa bu yaklaşım, vergi avantajı sağlamaktan çok risk getirir.
Gelir İdaresi, şirketin faaliyet konusu dışında yapılan harcamaları “örtülü kazanç dağıtımı” veya “usulsüz gider” sayabilir.
Bunun sonucunda:
• Gider reddedilir,
• Ek vergi ve gecikme faizi çıkar,
• Hatta vergi ziyaı cezası kesilir.
Yani bir kahve zinciri şirketinin patronu, evindeki çamaşır makinesini “ofis için alındı” diye gösterirse, bu hem mali açıdan yanlış olur hem de denetimde cezaya dönüşebilir.
Doğru gider nedir, yanlış gider nedir?
Doğru gider örnekleri:
• Şirket ofisinin kirası, bakım ve onarım giderleri
• İşle ilgili yakıt ve araç bakımı,
• Üretimde kullanılan ham madde,
• Çalışan maaşları ve SGK primleri,
• Reklam ve pazarlama giderleri,
• İşle ilgili eğitim, yazılım, danışmanlık hizmetleri temsil ve ağırlama giderleri vb.
Yanlış gider örnekleri:
• Ailenizle yediğiniz restoran faturası,
• Kişisel tatil veya seyahat masrafları,
• Şirketle ilgisi olmayan özel araç masrafları vb.
Özetle: Şirket kurmak bazen vergi avantajı sağlar ama her gideri yazma imkanı tanımaz.
Limited ya da anonim şirket kurmak, mali disiplini getirir. Daha dikkatli ve kurumsal bilinçle hareket etmeyi zorunlu kılar fakat kurması kolay, işler yolunda gitmez ise kurtulması ise çok zordur.
🎯 Son söz
Şirket sahibi olmak sizi profesyonelleştirir, ama bu profesyonelliğin ilk şartı mali bilinçtir.
Her fatura bir gider değildir.
Gerçek kazanç, vergiden kaçmakta değil, vergiyi doğru yönetmekte saklıdır…
Saygı ve sevgilerimle…